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山东省电子税务局财务报表报送等功能升级啦!11月1日正式启用!

作者:webmaster

根据总局《税收征管操作规范》实施要求,山东省电子税务局进行了功能升级,11月1日正式启用。本次升级内容较多,涉及财务报表报送与信息采集等多项功能,为方便大家及时学习了解,小编梳理了功能变化情况,与大家共享!

一、业务处理规则调整

1、财务报表报送与信息采集

①调整财务报表申报表表样。根据财政部关于财务报表报送相关内容的规定,调整《企业会计准则》、《企业集团合并财务报表》、《政府会计准则制度》(原《事业单位会计制度》)等财务报表申报表表样。

②财务报表报送与信息采集(企业会计准则金融企业)新增16个表单;增加是否《适用执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业》等选择,纳税人选择适用新准则时则提供新版财务报表。

纳税人选择“未执行新金融准则”时,财务报表表单不做任何改变,选择“已执行新金融准则”时,财务报表表单发生改变平台提供新版财务报表,如下图所示:

纳税人自主选择填写新版财务报表表单或者原财务报表表单,可通过表单中“金融准则执行情况切换”进行自主选择切换,如下图所示:

财务报表数据转换相关表样同步调整。

2、增值税申报

①通过与增值税发票综合服务平台数据交互,实现增值税一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)自动带出销项发票数据、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)自动带出进项发票数据、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》自动带出发票数据。

②取消增值税一般纳税人减免备案和简易征收办法备案,删除对应监控规则;调整《增值税减免税申报明细表》“减免性质代码”数据处理规则; 取消增值税小规模纳税人申报时减免备案对应监控规则。

3、入库减免退抵税

减少“《安置残疾人纳税人申请增值税退税声明》”报送资料;删除安置残疾人申请增值税退税声明相关监控,增加残疾人人数(10人)及与职工总人数比例(25%)校验规则,增加“是否为盲人机构”复选框。

4、文化事业建设费缴费信息报告

系统增加监控,行业为广告业时,登记注册类型范围为400(个体经营)及以下和500(非企业单位)及以下,不允许办理对应税目为“广告业”的文化事业建设费缴费信息报告。

二、数据项内容调整

1、停业登记

删除《停复业报告书》的缴存发票种类、缴存发票代码、缴存发票起始号码、缴存发票终止号码、缴存发票数量5个数据项。

2、复业登记

删除《停复业报告书》的领回发票种类、领回发票代码、领回发票起始号码、领回发票终止号码、领回发票数量5个数据项。

3、纳税人放弃免税权备案

增加纳税人放弃免税权备案功能;增加数据项“原已享受优惠项目”,支持增删行;增加“经办人身份证件类型、经办人身份证件号码”数据项;将“报告日期”改为“声明日期”,“备案日期”改为“受理日期”;删除数据项“放弃免(减)税税种”、“有效期起”。

4、企业所得税清算报备

根据金三新增的企业所得税清算事项备案表打印功能,修改电子税务局打印表单。

5、注销税务登记(即时办理)

即办资格监控,根据金三核心征管系统返回结果修改页面显示内容。

三、新增功能

1、《适用15%加计抵减政策的声明》

按照《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告(2019年第87号)》政策规定,满足相关法律规定,适用加计抵减政策的纳税人,在年度首次确认适用加计抵减政策时,提交《适用15%加计抵减政策的声明》。

纳税人填写增值税纳税申报表附列资料(表二)”会弹出填写声明的窗口,点击“填写声明”纳税人可以自主选择,如下图所示:

或者纳税人可以通过点击“我要办税”---“综合信息报告”---“资格信息报告”下进行选择填写声明备案,如下图所示:

2、税收统计调查数据采集

增加“成品油消费税涉税信息采集”功能。

3、自然人印花税申报

实现自然人的印花税申报、申报表查询打印、申报表作废、印花税税款缴纳、印花税税款查询打印功能。

4、纳税人(扣缴义务人)身份信息报告

新增纳税人(扣缴义务人)身份信息报告功能,办理设立税务登记、变更税务登记、扣缴税款登记业务。

5、发票网上申领增加实名认证功能

新增发票网上申领增加实名认证功能,纳税人可通过微信实现法人、财务负责人、办税人员的网上实名认证。纳税人未实名认证时不能网上申领。

四、删除功能

删除“丢失增值税专用发票已报税证明”功能

五、功能模块调整

1、税务证件增补发

原有特定涉税信息报告中“证件遗失、损毁管理”功能菜单,整合到“税务证件增补发”模块。

2、城镇土地使用税房产税税源信息采集

调整房产税、城镇土地使用税税源信息采集功能,将《城镇土地使用税税源明细表》《从价计征房产税税源明细表》《从租计征房产税税源明细表》合并为《城镇土地使用税房产税税源明细表》。

六、数据项名称调整

增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批将“申请货物运输业增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额”,修改为“机动车销售统一发票(增值税税控系统)最高开票限额”;逾期增值税抵扣凭证抵扣管理和未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请将“公路内河货物运输业统一发票”修改为“机动车销售统一发票”。

七、报送资料调整

减少存款账户账号报告账户、账号开立证明复印件的资料报送;删除减免退税中的附列资料“安置残疾人纳税人申请增值税退税声明”;删除土地增值税清算申报《与收入相关的面积明细申报表》《转让房地产收入明细申报表》等12张土地增值税纳税申报表附表相关表单。

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发表于:2019-10-31 阅读次数:67 [返回上页]
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